1. PCA給与DX・Xシリーズの令和3年(2021年)年末調整対応について

PCA給与DX・Xシリーズの令和3年(2021年)年末調整対応について

2021年(令和3年)年末調整対応について

令和3年(2021年)の年末調整は、制度改正の多かった前年と比べると、年末調整の様式や計算方法そのものに影響を与える論点はほぼありません。
一方で、年末調整業務の電子化を進める上での要件の緩和が行われ、例年になく電子化、ペーパーレス化に取り組みやすくなっています。
ここでは、PCA給与・給与じまんユーザー様を念頭に、それら論点について整理し、企業ごとに異なる対応ポイントについて具体的な手立てをご案内します。

本ページは、2021年9月30日現在の情報をもとに、PCA販売店・PCAインストラクションパートナーである当社・ミモザ情報システムが公開しております。

このページの目次


PCA給与X・PCA給与じまんXは、バージョンアップが必要

PCA給与X/PCA給与じまんXは、令和3年(2021年)年末調整プログラムが提供されません。
2021年6月末にメンテナンス終了を迎え、既にプログラムの開発・更新を終了しております。また、2021年12月末をもってサポートを終了し、サポートセンターの受付や、すべてのPSSのサービスも終了します。
また、サポート終了以降は、バージョンアップ料金が大幅に上がります。

既存の販売店がない、あるいは他社様をご利用のお客様につきましても、当社経由でのバージョンアップご注文が可能です。是非ご利用ください。PCAからのDM・振替用紙記載の金額(定価)よりも大幅にお得です。


各種申告書における押印撤廃

「行政のデジタル化推進」に伴い、税務に関する申告書等(税務関係書類)について、原則押印不要となりました。
2020年、当時の河野行革担当大臣の「ハンコ廃止」の記者会見がありましたが、その流れを受けています。

給与所得者の扶養控除等(移動)申告書など、従業員から提出される年末調整関係の書類についても、「印」の記号がなくなっています。

給与所得者の基礎控除申告書

<参考>源泉所得税関係 各種様式(国税庁)


申告書の電子化を始めるにあたり、税務署への申告が不要に

これまで、従業員の年末調整に関する申告書等を電子データで受付・回収する場合、事前に所轄の税務署長に所定の書類を提出し、承認を受ける必要がありました。

さらに、申請の2か月後からデータ受付が可能となるため、導入意向が固まった際に既に時間切れ、となってしまったケースもありました。
今後は、この事前申請は不要で、電子化導入へのハードルがまた一つ下がりました。

なお、年末調整で回収した申告書等は、翌年1月から7年間の保存義務がありますが、これらも条件付きではありますが、紙ではなく電子データで保存可能となります。


住宅ローン控除申告書の電子化が可能に

これまでは原本の提出が必要だった「住宅ローン控除申告書」の電子化が可能になりました。
面倒な計算や転記が自動化されるため、ミスや不可の軽減が期待できます。
一方、引き続き「控除証明書」については原本保管義務が継続されます。

住宅ローン控除申告書
赤い部分が、いわゆる「住宅ローン控除申告書」、青い部分が「同証明書」

<参考>初年度に、控除を受ける本人が確定申告を行う際、
(1)e-Taxで実施
(2)控除証明書の交付方法について「e-Taxで交付」を選択
上記2点を満たすことで、2年目以降はマイナポータル連携で電子データを取得できます。
徐々にではありますが、電子化が進んでいる印象です。

住宅ローン控除の特例の延長等

消費税率の引き上げや新型コロナウイルス感染対策の名目で導入された「控除期間13年の特例措置」の適用期間が延長されます。対象となる方は、下記のとおりです。

  • 注文住宅:2020年10月1日~2021年9月30日までに契約
  • 分譲住宅等:2020年12月1日~2021年11月30日までに契約
  • 共に2022年(令和4年)12月31日までに入居すること
  • 上記要件を満たす場合、床面積の条件についても「50㎡以上」から「40㎡以上」に緩和されます。


    PCA給与ユーザー様の年末調整業務の電子化の進め方

    令和3年は、年末調整電子化の「またとないチャンスイヤー」です!

    前述の通り、令和3年は「電子化に求められる要件の緩和」「業務に影響を与える制度改正がほとんどない」等の条件が揃い、年末調整業務の電子化に取り組みやすい時機であると言えます。

    ちょうど1年前の年末調整の際に振り回された「給与所得控除の引き下げ」「基礎控除の引き上げ」「配偶者控除の要件見直し」などが記憶に新しいところですが、年々複雑さを増している税制を前に、紙の申告書で対応を続けることは、大変な労力を要し続けます。
    加えて、昨今の採用難を鑑みるに、総務経理部門についてもマンパワーの減少に見舞われ、業務生産性の向上が急務です。

    また、昨年来のコロナ禍で、従業員の在宅勤務・テレワークが広がっている現状もあり、感染対策として接触機会を減らす意味でも、今この時期に、電子化に取り組む意義は大きいと考えています。

    電子化に取り組むにあたり押さえておきたいポイント

    年末調整のような、複雑な作業工程が入り組んだ業務に対し、一つで年末調整の全工程を電子化するシステムは「存在しない」のが現状です。

    このため、電子化にあたっては、全工程を一括して電子化しようと考えるのではなく、年末調整業務を分解し、電子化するポイントを定めることが肝要です。
    自社の状況を鑑みて、年単位で段階的に進めることが、無理なく成功させる鍵です。

    例年の業務手順・工程を分解する

    年末調整の業務フロー

    分解した工程ごとに、利用可能なサービスを当てはめる

    9月公開時点では、本欄に「源泉徴収票の電子配信には、オフィスステーション年末調整のほかに、同Web給与明細が必要」と記載しておりましたが、オフィスステーション年末調整単独で、源泉徴収票の電子配信が可能です。お詫びして訂正いたします。

    年末調整業務は、工程ごとに特化されてサービスを当てはめて電子化を実現します。
    ここでは、PCAから公式にデータ連携可能と案内される「PCA認定ソリューション」で、かつ実際の導入者数も多い「オフィスステーション」シリーズを当てはめて考えてみます。
    他社製サービスでも、考え方は同様です。

    • 1~3の、年調申告書の配布と回収を電子化するサービスは「オフィスステーション年末調整」です。
    • 4~6の年末調整実務については「PCA給与DX」で既に電子化されています。
      4の「給与ソフトへの情報の取り込み」について「オフィスステーション年末調整」を利用する場合、手入力が不要です。
    • 7の源泉徴収票の配布については「オフィスステーション年末調整」で電子化できます。
    • 8~10の源泉徴収票・給与支払報告書・法定調書合計表のうち給与所得分の提出については、「PCA給与DX」で電子申告可能です。さらに、支払調書および法定調書合計表のうち報酬等の欄までを含めて電子申告を実現する場合は、「PCA法定調書DX」を導入します。

    PCA給与じまんDXについては、CSV連携によりオフィスステーションをご利用いただくことができます。
    一方、電子申請の機能は付属しませんので、ご利用を希望される場合はPCA給与DXへのアップグレードが必要です。当社にて個別にお見積りいたします。

    年末調整の電子化イメージ

    各工程別の電子化の効果および費用感

    電子化する業務領域

    年調申告書の配布と回収

    源泉徴収票の配布

    源泉徴収票・給与支払報告書の提出

    導入システム

    オフィスステーション年末調整

    PCA給与DX ※1

    導入効果

    コスト

    440円/人・年
    保守費込

    電子証明書のコスト ※2

    導入までの準備期間

    2~3週程度

    1~2か月程度

    影響を及ぼす範囲

    全従業員

    顧問税理士、税務署、市区町村等

    システム以外の事前準備事項

    税務署への事前申請
    ↑不要に

    電子申告の開始手続き、電子証明書の取得

    備考

    申告書類のペーパーレス化を実現。従業員とのやり取りが大幅に効率化される。
    源泉徴収票も電子配信できます。

    電子申告実施の義務化要件 ※3 を満たす場合は必須。給与支払報告書のペーパーレス化。

    ※1 PCA給与DXは、すでにお持ちであると仮定。
    支払調書および法定調書合計表のうち報酬部分についても電子申告を行う場合は、別途「PCA法定調書DX」の導入が必要です。

    ※2 電子証明書にかかるコストは、発行元により異なります。

    ※3 電子申告実施の義務化要件は「PCA給与DX/Xにおけるe-Tax(電子申告)または光ディスク等による法定調書の提出義務化対応について」を参照ください。

    この順番で電子化を進めるとスムーズです

    まずは「年調申告書の配布と回収」の電子化をおすすめします。
    導入コストも安く、費用対効果が高い上に、従業員様へ個別に同意書を取る必要もないため、始めやすいです。
    特に、メールアドレスを収集したり、従業員の皆様にも、総務関係の手続きの電子化に慣れていただいたり、便利さを体感していただくことで、「源泉徴収票の配布」電子化の下地を作ることができます。

    「源泉徴収票・給与支払報告書の提出」については、まずはe-Tax利用の義務化要件を満たすか否かで判断しましょう。
    実際に電子申告を導入するためには、顧問税理士との連携や、役所への事前申請、電子証明書の準備などが必要なため、義務化要件を満たさないのであれば、あえて多忙な年末調整時期には行わないほうが得策です。
    ただ、電子申告の環境が整うと、面倒な郵送や持参の労力を削減できるだけでなく、社会保険関係手続きの電子申請(e-Gov)導入に繋げていくこともできますので、取り組む価値は大きいです。

    PCAクラウドとの連携がたいへん便利です

    PCAクラウドをご利用であれば、オフィスステーションシリーズをはじめ、PCA認定ソリューションとのデータ連携方法は「WEB-API」が選択できます。
    「WEB-API」なら、いつでもワンクリックで最新のデータが連携し、面倒なCSVファイルの出力や取込の作業が一切不要。
    データの出力ミスや、選択ミスによるデータの欠損、損壊、流出などのリスクを排除するとともに、担当者の業務負担を減らします。業務の電子化を進めるならば「PCAクラウド」への移行をぜひご検討ください。

    PCAクラウド

    ※従来のオンプレミス環境のPCA製品とは、原則CSVデータによる連携となります。

    国税庁の「年末調整ソフト」(以下、年調ソフト)について

    国税庁が無償配布する当該ソフトを用いることで、各種申告書を電子化し、自動転記や自動計算を実現します。また、マイナポータルと連携することで、保険料等の「控除額証明書」の交付を電子データとすることができる上、従来紙で提出していた証明書類の提出を省略できます。

    しかしながら、PCA給与DXは「年調ソフト」に対応しません(詳細は後述します)。
    このため、社員の方には「年調ソフト」を利用せず、従来通りの手順にて申告するよう案内してください。

    <参考>年調ソフトを用いた申告作業の具体的な手順

    • 従業員様が、各自保険会社より封書やハガキ等の紙で受け取っていた控除証明書について、電子データで取得し、これを年調ソフトへ取り込む
    • 取り込んだ控除証明データをもとに、年調ソフト上で所得控除額を自動計算し、結果を電子データで出力できる。自動計算なので、計算ミスがなく、検算も不要
    • 出力した控除データを提出することで、手書きによる各控除等申告書の作成・提出を省略できる
    • 年末調整業務担当者は、控除データをを市販の給与計算ソフトに取り込むことで、各控除等申告書を見ながら手入力したり、チェックしたりする作業を省略できる。
      ※PCAの給与ソフトは対応しません
    • 各控除等申告書や控除証明書原本の収集・保管が不要となり、業務のペーパーレス化が進展する

    年調ソフトの課題と展望

    年調ソフトを用いた業務フローの導入に意義は感じられるものの、現状では、以下の点から導入に向けてのハードルは、高いと言わざるを得ません。

    従業員様自ら行わなければならない作業が多い

    • 控除証明書の取得にあたり、マイナポータルを利用する場合は、マイナンバーカードの取得とカードリーダー等の対応機器が必要
    • マイナポータルを利用しない場合は、自力での控除証明書データ収集作業が必要になる(保険会社ごとに手続きはまちまち)
    • 収集した控除証明データを、年調ソフトに取り込むなどの操作を自ら行う
    • 従業員様にとって、手書きの申告書作成の労力が削減できることはメリットだが、情報機器の扱いの巧拙や、マイナンバーへの理解度にも左右される

    総務経理担当者様にとって、手間が減らない

    • 仮に年調ソフトの申告書データを給与計算ソフトに取り込めたとしても、正常に取り込めているか、申告内容の照合等の手間は発生するため、業務削減効果は限定的

    PCA給与DXは、年調ソフトから出力されたデータの取り込みに対応ていません

    上記懸念を踏まえ、PCA給与DX・PCA法定調書DXにおいて、年調ソフトから出力される申告書データへの連携対応を行いません。
    ただし、年末調整の作業負荷が大きいこと、その負荷の本質は、膨大な情報の収集・集約と、複数の申告書様式やシステムへの多重入力・多重チェックにあることは、以前からの課題であることに変わりはありません。

    今後、年調ソフトの課題が改善され、普及する可能性もあります。総務経理における「年末調整の電子化」は目が離せないテーマであり、引き続き注目していきましょう。


    一部事業所におけるe-Taxまたは光ディスクによる提出の義務化

    令和2年(2020年)以降、e-Tax又は光ディスク等による法定調書の提出義務化の基準が「1,000枚以上」から「100枚以上」へと、大幅に引き下げられました。
    具体的な基準や、PCAユーザーの対応については、下記ページにてご案内します。

    一部事業所における法定調書のe-Taxまたは光ディスクによる提出の義務化について

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